Spørgsmål om ansvar i forbindelse med bankens krav om flytning eller salg af værdipapirer efter klagerens udstationering til USA.
| Sagsnummer: | 147/2022 |
| Dato: | 28-04-2023 |
| Ankenævn: | Vibeke Rønne, Christina B. Konge, Mette Lindekvist Højsgaard, Jacob Ruben Hansen og Poul Erik Jensen. |
| Klageemne: |
Kapitalpensionskonti - øvrige spørgsmål
Værdipapirer - øvrige spørgsmål |
| Ledetekst: | Spørgsmål om ansvar i forbindelse med bankens krav om flytning eller salg af værdipapirer efter klagerens udstationering til USA. |
| Indklagede: | Lån & Spar Bank |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Indledning
Sagen vedrører spørgsmål om ansvar i forbindelse med bankens krav om flytning eller salg af værdipapirer efter klagerens udstationering til USA.
Sagens omstændigheder
Klageren var kunde i Lån & Spar Bank, hvor han havde et frit depot og et kapitalpensionsdepot. Banken har oplyst, at klageren handlede værdipapirer til depoterne på egen hånd som ”execution only”.
Banken har oplyst, at den i slutningen af 2019 traf en forretningsmæssig beslutning om, at de af bankens kunder med depot i banken, som havde en relation til USA/Canada, skulle pålægges at sælge deres aktier mv. eller overflytte indholdet af depotet til et andet pengeinstitut. Banken indrykkede følgende annonce i dagspressen i januar 2020:
Ӯndring af betingelser
Lån & Spar A/S ændrer med virkning fra den 1. april 2020
- Regler for handel med værdipapirer og
- Vilkår for opbevaring af værdipapirer i depot
Ændringerne sker med henvisning til Almindelige Forretningsbetingelser, pkt. 11.
De vigtigste ændringer angår forhold om markedsmisbrug, statsborgerskab, relationer til USA og Canada og LEI koder for selskaber.”
Af Lån & Spar Banks ”Regler for handel med værdipapirer” fremgik fra den 1. april 2020:
”4. Statsborgerskab
Alle privatpersoner der har et depot og som ønsker at handle værdipapirer og øvrige finansielle instrumenter, skal oplyse deres statsborgerskab til Lån & Spar Bank A/S. Dette gælder også for dig som ejer af en enkeltmandsvirksomhed.
For personer med dobbelt statsborgerskab og personer med statsborgerskab i visse lande kan der være krav, som betyder, at Lån & Spar Bank A/S skal have indleveret yderligere dokumentation.
Du skal være opmærksom på, at Lån & Spar Bank A/S ikke gennemfører transaktioner for dig, hvis du ikke har oplyst dit statsborgerskab til Lån & Spar Bank A/S. Yderligere information findes på Lån & Spar Bank A/S's hjemmeside www.lsb.dk.
4.1 Kunder med relation til USA eller Canada
Privatkunder
Lån & Spar Bank A/S yder ikke investeringsrådgivning til kunder som er bosiddende i USA eller Canada, eller kunder som har primært eller sekundært statsborgerskab fra USA eller Canada, ligesom disse kunder heller ikke må handle værdipapirer gennem Lån & Spar Bank A/S eller oprette et depot i Lån & Spar Bank A/S.
Baggrunden herfor er, at Lån & Spar Bank A/S ikke ønsker at blive underlagt det amerikanske eller canadiske finanstilsyn. …”
Den 28. april 2021 skrev klageren til sin rådgiver i banken, R:
”Jeg står overfor en udstationering med mit arbejde til US. Tænker vi lige skal have en snak om hvorvidt der er noget bestemt vi skal gøre. Der vil i hvertfald komme jævnlige overførsler til min danske konto fra US, hvor jeg vil få udbetalt min løn.”
R svarede samme dag:
”Du er altid velkommen til at ringe, men der er som udgangspunkt ikke noget. Jeg noterer dog lige, at du rykker til US.”
Klageren har anført, at han i en efterfølgende telefonsamtale med R få dage derefter spurgte til sine depoter og fortalte, at han ville søge om aktiehenstand hos Skat, imens han var udstationeret, og at R bekræftede, at dette ikke var et problem, og at han fortsat kunne have sine aktier stående. Banken har bestridt dette. Klageren har fremlagt en afskrift af telefonsamtale mellem ham og R den 4. maj 2021. Af afskriften fremgår blandt andet:
”… Klageren: Ellers så vil jeg beholde mine konti og kort og det hele sådan set. Vi vil leje vores hus ud så der vil komme lejeindtægter ind på kontoen den vej igennem, og det er også den vi vil bruge til at betale regninger til huset på.
R: Det er bare så fint. Og du har to kort, ik?
Klageren: Jo, jeg har et Master Card og det almindelige.
R: Super.
…
Klageren: Et andet spørgsmål. Min datter på 6 år har en opsparing i sin sparegris hvor der er 8-9000kr. Jeg vil egentligt bare gerne oprette et depot til hende og købe aktier til hende. Kan jeg aflevere kontanter inde på Højbro Plads og så oprette et depot til hende.
R: Ja det kan du og vi har en mønttæller.
Klageren: Jeg tænker jeg bare skal have noget legitimation med for hende, pas eller noget.
R: Præcis, pas, sygesikring eller dåbsattest og sygesikring.
Klageren: Tjek. Så kommer vi ind og finder en dag til at gøre dette. …”
I sagen er endvidere fremlagt korrespondance fra maj til november 2021 mellem klageren og banken om klagerens udstationering til USA. Korrespondancen vedrørte udlejning af klagerens ejendom i Danmark, valg af bank i USA, bevilling af MasterCard Platin, finansiering af køb af bil i USA, kursgevinst ved omlægning af boliglån og overførsel af beløb.
Den 28. september 2021 oprettede H et depot til datteren i banken. H underskrev dokumenterne i forbindelse med oprettelsen, herunder ”Aftale om handel med værdipapirer”. Banken har oplyst, at Aftale om handel med værdipapirer henviste til pkt. 4 i bankens Regler for handel med værdipapirer.
I oktober 2021 flyttede klageren til USA.
Den 10. februar 2022 skrev banken til klageren:
”… Jeg får besked fra vores udlandsafdeling om at vi skal have følgende:
- En W9erklæring (amerikansk skatteerklæring)
- CRS/FACTA erklæring. …
Derudover så har vi i Lån og Spar ikke længere mulighed for, at opbevare værdipapir depoter tilhørende personer med tilknytning til USA. Det er grundet de amerikanske skatteregler …
Jeres opbevaringsdepoter skal derfor desværre flyttes eller afvikles …
Bemærk, at I meget gerne må vende tilbage inden d. 15.02 omkring hvad I ønsker da depoterne ellers bliver spærret. …”
Den 21. februar 2022 skrev banken til klageren:
”… fristen er … udskudt til d. 15.03.2022 … Det er desværre ikke muligt for banken at opbevare dem, selvom der ikke handles…
Lån & Spar har i dag kunder med relation til USA eller Canada. Relationen kan eksempelvis bestå i, at vores kunder enten er bosiddende i, eller har primært eller sekundært statsborgerskab i et af de to lande, eller har en skatterelation i et af de to lande.
Skærpet tilsyn fra de nordamerikanske myndigheder betyder, at det er tungt og krævende for Lån & Spar at håndtere værdipapirer og samtidig konflikter det med vores ændrede Regler for handel med værdipapirer og Vilkår for opbevaring af værdipapirer i depot, varslet i starten af 2020. Det betyder derfor desværre, at Lån & Spar ikke vil kunne yde dig investeringsrådgivning, handle værdipapirer for dig og heller ikke opbevare dine værdipapirer i depot i Lån & Spar.
Vi skal derfor anmode dig om senest 15. marts 2022 enten at flytte dine værdipapirer til et andet pengeinstitut eller at sælge dine værdipapirer. …
Er depotet ikke flyttet til et andet pengeinstitut eller er papirerne ikke solgt - i begge tilfælde senest 15. marts 2022 - vil Lån & Spar fra den 16. marts 2022 kl. 12.00 bedst muligt sælge værdipapirerne og indsætte provenuet på den til depotet tilhørende konto. Depotet vil herefter blive slettet.”
Den 16. marts 2022 skrev banken til klageren, at fristen var udløbet, og at det var ”sidste chance for at få dem rykket eller sælge ud idag”, da værdipapirerne ellers ville blive solgt. Klageren svarede samme dag, at han ikke havde set bankens sidste besked. Den 17. marts 2022 meddelte banken, at fristen var rykket til den 31. marts 2022. Banken oplyste endvidere, at klageren havde mulighed for at købe de samme værdipapirer gennem en bank i USA.
Den 30. marts 2022 skrev klageren til banken:
” Sidste oktober flyttede jeg til USA ifbm med en udstationering med mit arbejde. I starten af i år fik jeg pludseligt at vide af min nye rådgiver … i forbindelse med en omlægning af mit huslån, at i ikke kan administrere mine depoter mere og at jeg derfor skal flytte mine aktier. Dette er jeg uforstående overfor, da jeg tidligere har været i dialog omkring dette med min tidligere rådgiver. Jeg forsøger dog at finde en anden bank som jeg kan flytte mine depoter til, men dette er ikke muligt da jeg på dette tidspunkt er flyttet til USA. Havde jeg gjort det før jeg flyttede og i forbindelse med at jeg søgte rådgivning ved jer, havde det ikke været i problem. Se nedenstående billede for første gang hvor jeg kommunikerer med min daværende rådgiver om emnet. Vi taler efterfølgende i telefon hvor jeg specifikt spørger ind til mine depoter. Jeg fortæller at jeg vil søge om aktiehenstand ved skat imens jeg er udstationeret. [R] bekræfter at det ikke er et problem og at jeg fortsat kan have mine aktier stående. På intet tidspunkt i de efterfølgende måneder før min afrejse nævner han noget om mine depoter. Jeg får endda oprettet et ekstra depot til min datters opsparing hvilket heller ikke giver anledning til nogen kommentarer. …”
Banken fastholdt, at den fra 1. april 2022 ville sælge fondskoderne i depoterne bedst muligt, hvis ikke depoterne var overført til andet pengeinstitut forinden.
Den 1. april 2022 solgte Lån & Spar indholdet af klagerens depoter. Banken har oplyst, at H og parrets datter for tiden er registret med en folkeregisteradresse i Danmark, hvorfor banken ikke har pålagt klageren at realisere værdipapirerne i datterens depot.
Den 14. april 2022 indbragte klageren sagen for Ankenævnet.
Banken har den 10. maj 2022 oplyst, at det generelle kursniveau i perioden fra 2. april til 2022 er faldet betydeligt. Banken har den 10. maj 2022 endvidere oplyst, at klagerens ægtefælle, H, og parrets mindreårige datter for tiden var registreret med en folkeregisteradresse i Danmark.
Parternes påstande
Klageren har nedlagt påstand om, at Lån & Spar Bank skal holdes ansvarlig for bankens manglende rådgivning forud for hans flytning til USA.
Lån & Spar Bank har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter
Klageren har anført, at han ikke anfægter, at bankens beslutning i 2019 var en saglig begrundelse for at opsige hans adgang til at handle værdipapirer, efter at han var flyttet til USA. Banken begik imidlertid en fejl ved først at oplyse ham herom, efter at han var flyttet, hvilket gjorde det umuligt at flytte til en anden bank. Ingen banker ville modtage hans depot, efter at han var flyttet.
At han handlede execution only, fritog ikke banken for et ansvar for at rådgive ham ordentligt, da han informerede den om flytningen. Han spurgte banken den 28. april 2021, om der var noget, som han skulle være opmærksom på, og som han skulle bringe i orden inden sin udstationering i et par år til USA. Rådgiverens første svar var, at der ikke umiddelbart var noget, han skulle gøre forud for flytningen. Banken burde i den forbindelse have oplyst, at han ikke kunne have sine depoter hos banken, så snart han var flyttet. En sådan oplysning var en væsentlig oplysning, som banken burde have givet. Han skrev med sin rådgiver over flere omgange, og de talte i telefon. De talte specifikt om hans depoter, idet han spurgte, hvordan han søgte om henstand hos Skat. Uanset dette burde banken i sit svar til hans første spørgsmål den 28. april 2021 have forholdt sig til hans værdipapirer, der havde en samlet værdi på cirka 1.000.000 kr.
Banken har anført, at omstændighederne ikke tilsagde, at banken af egen drift skulle have erindret ham om indholdet af ”Regler for handel med værdipapirer”. Hvordan skulle så omstændighederne være, før banken mente, at det ville være relevant at komme med den oplysning?
Banken har anført, at han burde have været bevidst om reglerne om værdipapirer under bosættelse i USA, selvom banken gennem fem måneders dialog om hans kommende flytning ikke nævnte dette. Banken har anført, at han burde være opmærksom på reglerne i forbindelse med oprettelsen af depotet til hans og H’s datter. H oprettede depotet. Det ville endvidere forventeligt med et svar fra banken om, at det som følge af deres snarlige flytning til USA ville være mere hensigtsmæssigt at oprette et depot i en bank, som kunne understøtte dette.
Fire måneder efter at han var flyttet, fik han en melding fra sin nye rådgiver om, at banken ifølge sine egne regler ikke kunne have hans depoter, da han var midlertidigt bosiddende i USA. Der gik således cirka ni måneder, fra han oplyste om den kommende flytning til USA, til banken pludselig blev opmærksom på sine egne regler og valgte at gennemtrumfe dem. Han havde endda handlet et par gange i depotet i den mellemliggende periode. Han var uforstående, men forsøgte i første omgang at finde en alternativ bank. Dette kunne ikke lade sig gøre, da han allerede var flyttet til USA. Det havde ikke været et problem at flytte til en anden dansk bank før flytningen.
Han blev påført et tab som følge af bankens handlinger. Ved bankens salg af aktierne den 1. april 2022 var aktierne faldet cirka 200.000 kr. i værdi i forhold til i starten af året. Han er klar over, at han kan betale sin skat, flytte pengene til USA og investere i de samme aktier igen og så afvente at markedet retter sig, men han vil få et tab herved. Han får en stor ekstra skat af sit overskud, som han ikke havde planlagt. Nu er han tvunget til at betale skat af hele overskuddet på én gang. Han havde ikke tænkt sig at sælge sine aktier med gevinster over 100.000 kr. årligt grundet stigningen i beskatningsgraden. Denne difference udgør et tab og medfører, at når han investerer de resterende midler igen, så vil han starte med et lavere udgangspunkt, og gevinsten ved et stigende marked vil derfor også være lavere.
Lån & Spar Bank har anført, at bankens forretningsmæssige beslutning i 2019 var en saglig begrundelse for at opsige klagerens adgang til at handle eller opbevare værdipapirer i depoter i banken. Banken var dermed berettiget til at opsige klagerens adgang hertil.
Banken udsætter sig for en betydelig risiko, når banken på værdipapirhandelsområdet underlægges USA-lovgivning. En imødegåelse af risikoen vil medføre betydelige administrative ressourcer og omkostninger, f.eks. til indhentning og opretholdelse af kompetencer på USA-lovgivnings området, efterlevelse af de til enhver tid gældende regler samt kontrol, rapportering og tilsyn hermed.
Banken gav klageren en passende frist til enten selv at sælge indholdet af depoterne eller at overføre depoterne til andet pengeinstitut.
Klageren var i 2021 eller burde være bekendt med indholdet af bankens Regler for handel med værdipapirer. Klageren måtte fra maj 2020 eller i hvert fald fra oprettelsen af datterens depot i september 2021 formodes at være bekendt med bankens ”Regler for handel med værdipapirer”.
Klageren handlede execution only og efterspurgte dermed ikke investeringsrådgivning. Omstændighederne tilsagde ikke, at banken af egen drift skulle have erindret klageren om indholdet af ”Regler for handel med værdipapirer”. Klagerens skriftlige henvendelser angik ikke spørgsmål om opretholdelse eller realisation af indholdet af hans depoter i tilslutning til udstationeringen i USA. Banken er ikke enig i klagerens opfattelse om telefoniske drøftelser. Indholdet af den skriftlige kommunikation underbygger dette.
Klageren har ikke dokumenteret, at banken skulle have begået ansvarspådragende handlinger eller undladelser. Der foreligger ikke et ansvarsgrundlag.
Klageren har ikke dokumenteret, at realisationen af indholdet af depoterne har påført klageren et tab.
Ankenævnets bemærkninger
Klageren var kunde i Lån & Spar Bank, hvor han havde et frit depot og et kapitalpensionsdepot. Banken har oplyst, at klageren handlede værdipapirer til depoterne på egen hånd som execution only. I oktober 2021 flyttede klageren til USA i forbindelse med udstationering.
Af afsnit 4.1 i bankens ”Regler for handel med værdipapirer” fremgår, at banken ikke yder investeringsrådgivning til kunder, som er bosiddende i USA eller Canada, ligesom disse kunder heller ikke må handle værdipapirer gennem banken eller oprette et depot i banken. Det fremgår endvidere, at baggrunden herfor er, at banken ikke ønsker at blive underlagt det amerikanske eller canadiske finanstilsyn. Banken har oplyst, at bestemmelserne herom blev indført i januar 2020 med virkning fra den 1. april 2020.
Klageren bestrider ikke, at bankens beslutning om at ændre sit forretningsområde var en saglig begrundelse for at opsige klagerens adgang til at have værdipapirer hos banken. Efter klagerens opfattelse har banken imidlertid handlet ansvarspådragende ved ikke at rådgive ham herom.
Klagerens kontakt med banken i forbindelse med hans flytning drejede sig om andre spørgsmål end hans værdipapirer. Ankenævnet finder det ikke godtgjort, at banken har handlet ansvarspådragende ved ikke af egen drift at orientere klageren om, at banken ikke kunne opbevare hans værdipapirer efter flytning til USA. Det gælder uanset, at klageren anmodede om rådgivning vedrørende oprettelse af et depot til sin mindreårige datter forud for flytningen til USA.
Ankenævnet finder det således ikke godtgjort, at banken i forbindelse med sine telefoniske eller skriftlige drøftelser med klageren har udvist fejl eller forsømmelser, der kan medføre et erstatningsansvar for banken.
Klageren får herefter ikke medhold i klagen.
Ankenævnets afgørelse
Klageren får ikke medhold i klagen.