Fejl i beregning af udbetaling i henhold til livrente.
| Sagsnummer: | 192/1998 |
| Dato: | 24-02-1999 |
| Ankenævn: | Niels Waage, Karin Duerlund, Jette Kammer Jensen, Peter Nedergaard, Ole Simonsen |
| Klageemne: |
Forsikring - øvrige spørgsmål
Forsikring - rådgivning |
| Ledetekst: | Fejl i beregning af udbetaling i henhold til livrente. |
| Indklagede: | |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Medhold klager
Indledning.
Denne sag vedrører indklagedes ansvar for en fejlagtig beregning, som dannede grundlag for klagerens beslutning om at oprette en livrente.
Sagens omstændigheder.
Den 17. december 1997 solgte klageren, der er født i 1932, obligationer nominelt 100.000 kr. 5% Danske Stat 2005 til kurs 98,25. Provenuet af handelen blev indskudt på en livrente i et forsikringsselskab, der er ejet af indklagede.
Indklagede havde som grundlag for klagerens beslutning udarbejdet en livrenteberegning, hvoraf det bl.a. fremgik, at et indskud på 100.000 kr. ville give en årlig udbetaling "efter skat" på 13.180 kr.
Indklagede har anført, at indskuddet skattemæssigt kunne fradrages enten over de første 3 år eller fordelt over en 10-årig periode. Ved beregningen af beløbet på 13.180 kr. var det forudsat, at skattefradraget blev fordelt over 10 år, hvilket klageren blev orienteret om. Klageren har bestridt dette og har anført, at han traf beslutning om fordeling af fradraget over 3 år, hvilket indklagede var bekendt med.
Den 18. marts 1998 fremsendte forsikringsselskabet en prognose for de årlige udbetalinger fra livrenten, som pr. 1. januar 1998 udgjorde 12.092 kr. stigende til 15.989 kr. pr. 1. januar 2007.
Klageren rettede henvendelse til indklagede og gjorde indsigelse imod, at udbetalingen udgjorde 12.092 kr. før skat mod forventet 13.180 kr. efter skat. I forbindelse med henvendelsen udbetalte indklagede en kulancemæssig godtgørelse på 3.500 kr.
Indklagede har på Ankenævnets forespørgsel anført, at det er indklagedes opfattelse, at det betalte kompensationsbeløb på 13.357 kr. er at betragte som erstatning for formuetab og derfor ikke er undergivet beskatning efter kildeskattelovens regler, men at den endelige afgørelse af dette spørgsmål henhører under de lokale ligningsmyndigheder.
Parternes påstande.
Den 28. maj 1998 har klageren indbragt sagen for Ankenævnet. Ankenævnet har forstået klagerens endelige påstand således, at indklagede skal tilpligtes at betale en erstatning på 25.000 kr., uden at der ændres på de nu fastsatte udbetalinger fra livrenten, jf. prognosen af 18. marts 1998.
Indklagede har under sagen tilbudt at stille klageren, som om livrenten ikke var oprettet ved udgiftsfrit for klageren at tilbagekøbe livrenten og på ny indkøbe Danske Stats obligationer, hvilket tilbud klageren har afslået.
Indklagede har herefter udbetalt 13.357 kr. til klageren, hvorved klageren ifølge indklagedes beregninger stilles, som om han i udbetalingsperioden på 10 år får udbetalt 13.180 kr. efter skat, idet det ved beregningen er lagt til grund, at det skattemæssige fradrag fordeles med 13.180 kr. de første 7 år og 7.740 kr. det 8. år.
Klageren har fastholdt erstatningskravet på 25.000 kr.
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter.
Klageren har anført, at han ved omlægningen af obligationerne til livrenten reelt blev ringere stillet. Såfremt han havde beholdt obligationerne, kunne han have opnået en forrentning på netto 29.000 kr. Nettoudbyttet af livrenten udgør reelt 26.974 kr., inkl. indklagedes kulancemæssige godtgørelse på 3.500 kr. Ved omlægningen har han således lidt et tab på 2.026 kr. plus kurstabet ved salget af obligationerne. Omlægningen skete i tillid til livrenteberegningen, hvorefter han kunne opnå en årlig udbetaling på 13.180 kr. efter skat. Indklagede bør stille ham således, at han i overensstemmelse med livrenteberegningen får udbetalt 13.180 kr. efter skat, uden at fordelingen af skattefradraget over 3 år ændres. Erstatningen bør derfor udgøre 25.000 kr.
Indklagede har anført, at man ikke kan imødekomme klagerens ønske om en kontant erstatning på 25.000 kr., idet et beløb i denne størrelsesorden vil give klageren en væsentlig overdækning i forhold til den oprindelige livrenteberegning. Tilbudet om ophævelse af livrenten og en genetablering af obligationsdepotet står stadig ved magt, såfremt klageren selv medvirker til at opnå den mest tabsbegrænsende løsning.
Ankenævnets bemærkninger og konklusion.
Ankenævnet finder det ikke sandsynliggjort, at indklagedes beregning af det årlige udbetalingsbeløb var baseret på, at klageren udnytter den fulde fradragsret af indbetalingen på de 100.000 kr. over 3 år. Det lægges derfor til grund, at indklagede stillede klageren i udsigt, at han - under forudsætning af fordeling af skattefradraget over 10 år - ville kunne opnå en udbetaling efter skat på 13.180 kr. årligt ved en engangsindbetaling på 100.000 kr. Indklagede har anført, at klageren ved modtagelsen af de beløb på 3.500 kr. og 13.357 kr., som indklagede allerede har betalt i kompensation, er blevet stillet, som om de beregninger, som indklagede havde opstillet forud for klagerens indbetaling af engangsbeløbet, havde kunnet holde stik. Ankenævnet finder ikke grundlag for at tilsidesætte de beregninger, som ligger til grund herfor. Det kan derfor ikke pålægges indklagede at betale klageren yderligere erstatning. Det bemærkes, at Ankenævnet ikke har taget stilling til, om den betalte kompensation er skattepligtig.
Efter det anførte
Klagerens påstand om, at indklagede skal betale yderligere erstatning end allerede sket, tages ikke til følge. Klagegebyret tilbagebetales klageren.