Afgørelse

Klage over bankens opgørelse af forfaldne renter.

Indledning.

Denne sag vedrører, om klageren har modtaget korrekt information om forfaldne renter til brug for indberetning til SKAT.

Sagens omstændigheder.

Klageren er kunde i Sparekassen Kronjylland (tidligere Tved Sparekasse).

Den 20. marts 2007 oprettede klageren en højrentekonto (-605) i sparekassen, hvortil der blev overført 200.000 kr. fra klagerens konto (-957).

Af indlånsaftalen for konto -605 fremgår:

"…

Renter og omkostninger

…

Kreditrenten er variabel og udgør for tiden 4,00000 % p.a.

Kreditrenten beregnes bagud og tilskrives kontoen hver årsultimo, første gang den 31-12-2007.

…

Særlige bestemmelser

…

Indeståendet på kontoen forrentes med den gældende sats for Højrente – indtil 31. marts 2008. Derefter opgøres kontoen og overføres til en anden konto i sparekassen efter aftale.

…"

Sparekassen har under sagen fremlagt posteringsoversigter for klagerens konti i sparekassen.

Det fremgår af posteringsoversigt for konto -605, at der den 31. december 2007 blev tilskrevet 6.202 kr. i rente af indeståendet.

Det fremgår videre af posteringsoversigten for konto -605, at indeståendet blev udbetalt den 26. februar 2008, og at der i den forbindelse blev tilskrevet renter af beløbet på 1.349 kr., så der i alt blev udbetalt 207.552 kr.

Samme dag oprettedes en højrentekonto -957. Der blev indsat 218.567 kr., hvoraf 207.552 kr. stammede fra konto -605. Af indlånsaftalen fremgår blandt andet:

"…

Bindingsperiode

Indestående på kontoen er bundet til og med den 31-03-2009. Perioden kan ikke ændres af kunden.

Indbetaling og udbetaling

Indbetaling sker ved kontant indskud eller overførsel fra anden konto.

…

Renter og omkostninger

…

Kreditrenten er variabel og udgør for tiden 4,25000 % p.a.

Kreditrenten beregnes bagud og tilskrives kontoen på en gang, første gang den 31-03-2009.

…

Særlige bestemmelser

…

Indeståendet på kontoen forrentes med den gældende sats for Højrente – indtil 31. marts 2009. Derefter opgøres kontoen og overføres til en anden konto i sparekassen efter aftale.

…"

Klageren har anfægtet, at hun har indgået ovennævnte aftale vedrørende konto -957.

Den 23. december 2008 oprettede klageren endnu en højrentekonto (-502) med et indskud på 150.000 kr. Midlerne blev overført fra klagerens konto -957.

Ifølge indlånsaftalen for konto (-502) var indeståendet bundet til og med den 30. november 2009, hvor renterne ville blive tilskrevet på én gang. Kreditrenten var variabel og udgjorde på tidspunktet for aftalens indgåelse 5,25000 % p.a.

Af klagerens kontooversigt for 2008 fremgik det, at konto -605 udgik i 2008, og at klageren af indeståendet havde haft en renteindtægt på 1.349,68 kr.

Det fremgik videre af kontooversigten at indeståendet på konto -957 var reduceret med ca. 150.000 kr. til 68.771 kr., og at klageren i 2008 havde en renteindtægt fra indeståendet på 33,55 kr.

Den 19. januar 2009 blev der overført 20.000 kr. fra konto -957 til klagerens lønkonto (-920). Klageren havde herefter et indestående på konto -957 på 48.771 kr.

Den 31. marts 2009 ophørte klagerens højrentekonto -957. Der blev i den forbindelse tilskrevet 8.475 kr. i rente af indeståendet. Sparekassen har oplyst, at kontoen ikke blev opgjort samme dag, men at den, den 6. april 2009, blev ændret til en ny aftalekonto med samtidig tilskrivning af et lille rentebeløb på 34,33 kr.

Den 8. april 2009 underskrev klageren således en indlånsaftale for den nye aftalekonto -957 med et indskud på 57.281 kr.

Af indlånsaftalen fremgår blandt andet:

"…

Renter

Rentesats: 3,2500% pr. år, fast rente

1. forrentningsdato 06-04-2009

Antal kalenderdage 268

Rentebeløbet, DKK 1.366,92 tilskrives på forfaldsdagen. Der kan forekomme mindre afvigelser mellem det beregnede rentebeløb og den endelige rentetilskrivning.

Forfaldsdato

Aftaleindlånet forfalder den 30-12-2009.

Bindingsperiode

Indskuddet er fra såvel kontohavers som Tved Sparekasses side uopsigeligt til forfaldsdagen.

…

Særlige bestemmelser

Ved førtidig ophævelse opkræves dekort på 0,75 %.

…"

Den 20. maj 2009 overførte klageren 17.000 kr. fra konto -957 til sin lønkonto (-920), og betalte i den forbindelse en rentedekort på 77,92 kr.

Klageren har under sagen fremlagt en kontooversigt, der viser, at klageren pr. 30. oktober 2009 fortsat havde et indestående på højrentekontoen (-502) på 150.000 kr., mens indeståendet på aftalekontoen (-957) udgjorde 40.203 kr.

Den 30. november 2009 ophørte klagerens konto -502, og klageren havde i den forbindelse en renteindtægt på 5.895 kr.

Den 2. december 2009 oprettede klageren en højrentekonto (-168) med et indskud på 155.895 kr., som blev overført fra konto -502.

Af indlånsaftalen fremgik blandt andet:

"…

Indbetaling og udbetaling

…

Indestående på kontoen kan hæves uden opsigelse.

…

Renter og omkostninger

Kreditrenten er variabel og udgør for tiden 1,50000% p.a.

Kreditrenten beregnes bagud og tilskrives kontoen på en gang, første gang den 30. november 2010.

…

Særlige bestemmelser

…

Kontoen ophører pr. 30. november 2010.

…"

Den 30. december 2009 ophørte klagerens aftalekonto -957, og klageren havde i den forbindelse en renteindtægt på 1.019 kr. Indeståendet udgjorde herefter 41.223 kr. der samme dag blev overført til en ny højrentekonto (-974).

Af klagerens kontooversigt for 2009 fremgår, at klageren i 2009 havde haft en samlet renteindtægt på konto -957 på 9.451 kr., mens klageren på konto -502 havde haft en renteindtægt på 5.895 kr.

Af kontooversigten for 2009 fremgik udover klagerens lønkonto -920, konto -168 oprettet den 2. december 2009 og den nyoprettede konto -974, også en højrentekonto -966, der var anført som udgået. Sparekassen har hertil oplyst, at kontoen blev oprettet ved en fejl den 30. december 2009 og slettet igen samme dag.

Den 7. januar 2010 overførte klageren 10.000 kr. fra konto -974 til sin lønkonto (-920). Klageren havde herefter et indestående på konto -974 på 31.223 kr.

Ved brev af 7. marts 2010 henvendte klageren sig til sparekassen og anmodede om en uddybning af renteindberetningen til SKAT for 2009.

Ved brev af 12. april 2010 til klageren fremsendte sparekassen en specifikation af renteindberetningen for 2009. Det fremgik af specifikationen, at klageren i 2009 havde haft en renteindtægt på 15.367,94 kr.

Ved brev af 14. april 2010 udtrykte klageren sin utilfredshed med sparekassens svar, og anmodede samtidig sparekassen om at redegøre for renteindberetningerne for konto -957 og konto -502.

Ved brev af 15. april 2010 til klageren redegjorde sparekassen for posteringerne på klagerens forskellige konti samt for opgørelsen af renteindtægter.

Ved brev af 19. april 2010 fastholdt klageren, at hun endnu ikke havde modtaget en specifikation af renteperioder og tilskrevne renter på hendes konti.

Klageren indgav den 18. maj 2010 en klage over Sparekassen Kronjylland til Ankenævnet.

Den 14. juni 2010 ophørte klagerens konto -974. Klageren havde i den forbindelse en renteindtægt på 216 kr., hvorefter det samlede indestående på 31.439 kr. blev overført til klagerens lønkonto (-920).

Ved brev af 17. august 2010 til klageren tilbød sparekassens områdedirektør at mødes med klageren i forsøg på at løse konflikten, hvilket klageren afslog.

Parternes påstande.

Klageren har den 18. maj 2010 indbragt sagen for Ankenævnet, der forstår påstanden således, at Sparekassen Kronjylland skal specificere opgørelsen af renter på hendes konti.

Sparekassen Kronjylland har nedlagt påstand om principalt afvisning, subsidiært frifindelse.

Parternes argumenter.

Klageren har blandt andet anført, at sparekassen ikke har overholdt de indgåede aftaler.

Sparekassen vil ikke fremsende de ønskede specifikationer for hendes renteindtægter til brug for indberetning til SKAT, og har undladt at reagere på hendes henvendelser.

Hun har i øvrigt ikke indgået aftale med sparekassen om oprettelse af konto -957 den 26. februar 2008.

Sparekassen Kronjylland har til støtte for afvisningspåstanden anført, at klagen ikke vedrører en konkret formueretlig tvist. Klagen vedrører således alene pengeinstituttets praksis.

Sparekassen har til støtte for frifindelsespåstanden blandt andet anført, at klageren har modtaget kopi af kontoaftaler og kontooversigter.

Renterne er tilskrevet i overensstemmelse med kontoaftalerne, og indberetningen af tilskrevne renter er foretaget i overensstemmelse med den gældende skattelovgivning.

Da der er tale om forskellige former for aftalekonti, bliver beløbet indskudt på aftaletidspunktet, og renter tilskrives på kontoens udløbstidspunkt. Rentetilskrivningen kan derfor vedrøre forskellige kalenderår, hvilket er helt fast praksis for sådanne konti.

Sparekassen har i øvrigt overholdt gældende lovgivning, herunder god skik reglerne.

Ankenævnets bemærkninger og konklusion.

Ankenævnet finder det ikke godtgjort, at der er sket fejl eller forsømmelser fra sparekassens side, der har påført klageren et erstatningsberettiget tab.

Som følge heraf træffes følgende

a f g ø r e l s e :

Klagen tages ikke til følge.