Dispositioner foretaget af syg ægtefælle.
| Sagsnummer: | 91/1990 |
| Dato: | 28-05-1990 |
| Ankenævn: | Peter Blok, Hans Rex Christensen, Niels Bolt Jørgensen, Lars Pedersen, Jørn Ravn |
| Klageemne: |
Rådgivning - øvrige spørgsmål
Kapitalpensionskonti - øvrige spørgsmål |
| Ledetekst: | Dispositioner foretaget af syg ægtefælle. |
| Indklagede: | |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Den 3. november 1988 oprettede klagerens nu afdøde ægtefælle en kapitalpensionskonto i indklagedes Esbjerg afdeling. Ifølge aftalen skulle der fra ægtefællens økonomikonto ultimo hver måned overføres 200 kr. til kapitalpensionskontoen.
Den 8. december 1989 henvendte ægtefællen sig i afdelingen og anmodede om at få forhøjet et bestående lån med 25.000 kr. til brug for indskud på kapitalpensionskontoen.
Afdelingen bevilgede ægtefællen denne forhøjelse, og det aftaltes, at hun den 1. juni 1990 skulle indbetale et. ekstraordinært afdrag på 12.500 kr., hvilket stort set svarede til skattefordelen for 1989 af indskuddet på kapitalpensionskontoen.
Klageren har, efter at ægtefællen er afgået ved døden, indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at de af ægtefællen indgåede aftaler om oprettelse af kapitalpension og forhøjelse af lån annulleres.
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse.
Til støtte for påstanden har klageren anført, at ægtefællen på tidspunktet for indgåelsen af aftalen om forhøjelse af lånet på grund af sygdom ikke var i stand til at varetage sine økonomiske forhold, og at indklagede var vidende herom. Ægtefællen modtog på dette tidspunkt højeste invalidepension samt tjenestemandspension.
Klageren har for en del år siden med en medarbejder i afdelingen indgået en aftale om, at ægtefællens lån ikke måtte forhøjes, uden at spørgsmålet havde været forelagt ham.
Når henses til ægtefællens økonomiske forhold i øvrigt og til det forhold, at lånet forrentes med 17%, medens indskuddet på kapitalpensionskontoen forrentes med 7,5%, har den pågældende disposition ikke været til fordel for ægtefællen.
Indklagede har til støtte for den nedlagte påstand anført, at indklagedes ekspederende medarbejder i afdelingen ikke var bekendt med det af klageren oplyste om ægtefællens sygdom. Rentesatserne på udlånet og indeståendet på kapitalpensionskontoen er ikke umiddelbart sammenlignelige, da renter af indestående beløb på kapitalpensionskonti ikke skal medregnes ved opgørelsen af kontohavers skattepligtige indkomst og formue.
Eftersom ægtefællen anmodede indklagede om at yde et lån på 25.000 kr. til brug for indskud på en kapitalpensionskonto, og da den pågældende disposition gav ægtefællen en skattefordel for 1989 på ca. 13.000 kr., finder indklagede det ikke begrundet at annullere de af ægtefællen foretagne dispositioner.
Ankenævnets bemærkninger:
Det findes ikke godtgjort, at den medarbejder hos indklagede, som ekspederede klagerens afdøde ægtefælle i forbindelse med de omhandlede dispositioner, var eller burde være bekendt med ægtefællens sygdom, og dispositionerne kan ikke i sig selv betegnes som ufornuftige.
Som følge heraf
Den indgivne klage tages ikke til følge.