Spørgsmål om overførsel af aktiesparekonto.
| Sagsnummer: | 331/2021 |
| Dato: | 21-03-2022 |
| Ankenævn: | Henrik Waaben, Bjarke Svejstrup, Karin Duerlund, Morten Bruun Pedersen og Finn Borgquist |
| Klageemne: |
Værdipapirer - overførsel til andet pengeinstitut
|
| Ledetekst: | Spørgsmål om overførsel af aktiesparekonto. |
| Indklagede: | Saxo Bank |
| Øvrige oplysninger: | OF |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Klageren medhold.
Indledning
Denne sag vedrører klagerens krav om overførsel af aktiesparekonto til andet pengeinstitut.
Sagens omstændigheder
Klageren var kunde i Saxo Bank, hvor han havde en aktiesparekonto.
På et ikke nærmere oplyst tidspunkt i 2021 anmodede klageren banken om at overflytte aktiesparekontoen til et andet pengeinstitut, hvilket banken afviste.
Blandt andet følgende fremgår af bankens generelle betingelser for aktiesparekonto, punkt 3:
”Der kan foretages indskud på Aktiesparekontoen i det omfang, den samlede værdi af Aktiesparekontoen inklusive årets nettoindskud ikke overstiger et grundbeløb på 100.000 kr. (2020-niveau). Grundbeløbet reguleres efter personskattelovens § 20.
Værdien af Aktiesparekontoen opgøres pr. 31. december og danner grundlag for, i hvilket omfang der kan foretages nettoindskud i det følgende kalenderår.
Kunden må dog altid indbetale et beløb svarende til den skat, der betales fra Aktiesparekontoen i samme år.
Indskud på Aktiesparekontoen kan ske ved indskud af kontante midler.
Såfremt kunden indbetaler et indskud i strid med det i Aktiesparekontoloven fastsatte grundbeløb, skal det overskydende beløb udloddes til kunden. Saxo Bank er som følge heraf til enhver tid berettiget til at overføre det overskydende beløb til kundens investeringskonto.
Der skal af Aktiesparekontoens midler betales en afgift på 3 pct. p.a. af det for meget indskudte beløb. Saxo Bank beregner afgiften og indbetaler den af midlerne på Aktiesparekontoen.”
Det følger af aktiesparekontolovens § 11:
”Ved overførsel af aktiesparekontoen til et andet institut, der omfattes af § 3, anses aktiesparekontoen for videreført, som var den oprindelig etableret i det modtagende institut.
Stk. 2
Det afgivende institut skal i forbindelse med overførslen af aktiesparekontoen afgive oplysninger til det modtagende institut, som gør det modtagende institut i stand til at opfylde sine forpligtelser i henhold til denne lov. Herunder skal følgende oplyses:
1) Aktiesparekontoens værdi ved udgangen af indkomstperioden forud for overførslen.
2) Negativ skat til fremførsel ved udgangen af indkomstperioden forud for overførslen.
3) Skat vedrørende indkomstperioden forud for overførslen, i det omfang denne ikke er betalt.
4) Indkomstperiodens udlodninger.
5) Indkomstperiodens indskud.
6) Indkomstperiodens betalte og refunderede skat.
7) Indkomstperiodens betalte afgift.
8) Afgift vedrørende indkomstperioden forud for overførslen, i det omfang denne ikke er betalt.
Stk. 3.
Har aktiesparekontoens ejer været fuldt og begrænset skattepligtig i forskellige perioder i det kalenderår, overførslen foretages, skal de oplysninger, der er nævnt i stk. 2, afgives for hver indkomstperiode.”
Parternes påstande
Den 27. juli 2021 har klageren indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at Saxo Bank skal overføre hans aktiesparekonto til et andet pengeinstitut.
Saxo Bank har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter
Klageren har anført, at han har modtaget to forskellige forklaringer fra banken og et andet pengeinstitut. Sidstnævnte har oplyst, at han kan få flyttet sin aktiesparekonto. Banken siger modsat, at han ikke er berettiget hertil.
Uanset hvad der står i bankens forretningsbetingelser, er det ikke nødvendigvis i overensstemmelse med loven.
Han ønsker at få oplyst, om banken kan nægte at flytte hans depot eller ej.
Saxo Bank har anført, at den i henhold til aktiesparekontoloven ikke er forpligtet til at flytte penge ind og ud af en aktiesparekonto.
Det er alene op til banken, om den vil tilbyde sine kunder at flytte konti, jf. aktiesparekontoloven. Banken har i henhold til loven valgt ikke at tilbyde at flytte penge ind og ud efter lovens § 11, da loven ikke påbyder banken at tilbyde sådanne overførsler til sine kunder.
Det fremgår af bankens hjemmeside, at det ikke er muligt at overføre værdipapirer til eller fra aktiesparekontoen.
Det fremgår yderligere af bankens generelle betingelser for aktiesparekonto, punkt 3, at indskud skal være kontante.
Det har på intet tidspunkt været muligt at overføre en aktiesparekonto ind eller ud af banken.
Klageren burde have gjort sig bekendt med dette via bankens online hjælpeportal.
Ankenævnets bemærkninger
Klageren har anmodet Saxo Bank om at få overflyttet sin aktiesparekonto til et andet pengeinstitut, hvilket banken har afvist.
Det følger bemærkningerne til § 11 i forslag til aktiesparekontolov, nr. L 26 fremsat den 3. oktober 2018, at aktiesparekontoen skal kunne overføres til et andet institut, samt at formålet med bestemmelsen er, at det skal være muligt for ejeren at skifte bank uden at blive ekstraordinært beskattet under aktiesparekontoen i forbindelse med bankskiftet. Det følger videre af bemærkningerne, at skatten som udgangspunkt forfalder til betaling ved aktiesparekontoens lukning, jf. lovforslagets § 12. I § 11 foreslås det imidlertid, at aktiesparekontoen kan føres videre, hvis den overføres fra et pengeinstitut til et andet.
Ankenævnet finder, at det, bl.a. af hensyn til beskatning, må anses for en produktegenskab ved en aktiesparekonto, at den efter anmodning kan overføres til et andet institut. Det fremgår heller ikke af sagen, at det var en del af aftalen ved oprettelsen af kontoen, at overførsel ikke kan finde sted.
Klageren får herefter medhold i klagen.
Ankenævnets afgørelse
Saxo Bank skal inden 30 dage flytte klagerens aktiesparekonto til et af klageren anvist pengeinstitut.
Klageren får klagegebyret tilbage.