Spørgsmål om kapitalpensionskonti blev opgjort i 1996.
| Sagsnummer: | 302/2005 |
| Dato: | 26-01-2006 |
| Ankenævn: | Peter Blok, Karin Duerlund, Jette Kammer Jensen, Lotte Aakjær Jensen, Niels Bolt Jørgensen |
| Klageemne: |
Kapitalpensionskonti - øvrige spørgsmål
|
| Ledetekst: | Spørgsmål om kapitalpensionskonti blev opgjort i 1996. |
| Indklagede: | Sparekassen Thy |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Indledning.
Denne sag vedrører, om klagerens kapitalpensionskonto hos indklagede er blevet opgjort.
Sagens omstændigheder.
Klageren, der er født i 1943, blev den 1. april 1990 tilkendt førtidspension.
Ifølge pensionsoversigt pr. den 31. december 1992 havde klageren i den daværende Bikuben en kapitalpensionskonto med et indestående på 6.336,38 kr.
Ved skrivelse af 21. december 1995, på hvilket tidspunkt kapitalpensionskontoen var blevet overført til indklagede, informerede indklagede klageren om muligheden for at få kontoen opgjort:
"Vedr. opgørelse af din kapitalpension.
For at kunne få udbetalt sin kapitalpension skal følgende være opfyldt:
1) være fyldt 60 åreller2) være tilkendt som minimum mellemste førtidspension.
Den under punkt 2 nævnte betingelse fordrer dog at pensionsordningen er lavet inden tilkendelsen af pension.
Du er tilkendt pension d. 1.4.1990 og ordningen er oprettet 29.10.1992.
Det betyder at din konto kan gøres op når du bliver 60 år, desværre.
De lånte papirer returneres hermed."
Ved skrivelse af 1. juni 2005 rettede klageren henvendelse til indklagede om kontoen, som hun ønskede opgjort og udbetalt under henvisning til, at hun var fyldt 60 år, jf. skrivelsen af 21. december 1995.
Indklagede meddelte, at kontoen ikke fremgik af bogholderiet pr. den 31. december 1996 og derfor måtte være blevet opgjort i løbet af dette år.
Den 17. november 2005 indgav klageren en klage over indklagede til Ankenævnet.
Indklagede har under sagen hos skattemyndighederne indhentet en udskrift, der viser, at indklagede den 9. februar 1996 afregnede 2.680 kr. i afgift i forbindelse med at klagerens kapitalpensionskonto den 11. januar 1996 blev ophævet med en saldoværdi på 6.798 kr. Kapitalpensionen var oprettet den 28. december 1987.
Parternes påstande.
Klageren har nedlagt påstand om, at indklagede skal udbetale hendes tilgodehavende i henhold til kapitalpensionskontoen.
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter.
Klageren har anført, at indklagede i december 1995 afslog at opgøre kapitalpensionskontoen, før hun fyldte 60 år.
Da hun efter det fyldte 60. år på ny rettede henvendelse til indklagede, var det indklagedes opfattelse, at kontoen var opgjort.
På forespørgsel fra hende har skattemyndighederne oplyst, at der ikke foreligger oplysninger om udbetaling af kapitalpensionskontoen, herunder afregning af afgift.
Indklagede har anført, at man ikke har bogføringsmateriale fra 1996, der direkte dokumenterer, at kontoen blev opgjort, og hvorledes der blev forholdt med provenuet. Bogføringsmateriale opbevares i fem år, hvorefter det destrueres, jf. bogføringslovens regler.
Med udskriften fra skattemyndighederne er det nu dokumenteret, at klagerens kapitalpensionskonto blev opgjort i 1996, hvor der blev afregnet 40% i afgift. Det må antages, at opgørelsen skete på klagerens anmodning, og at hun har fået provenuet stillet til sin frie disposition.
Ved skrivelsen af 21. december 1995 blev det fejlagtigt lagt til grund, at kapitalpensionen var blevet oprettet, efter at klageren i 1990 blev tilkendt førtidspension. Det er formentlig kort tid efter blevet konstateret, at kapitalpensionen faktisk blev oprettet før klageren blev tilkendt førtidspension.
Klageren har ikke haft nogen reel forventning om, at kapitalpensionskontoen fortsat eksisterede. Klageren fandt årsoversigten fra den daværende Bikuben i forbindelse med en gennemgang af sine papirer og kom da i tvivl om, hvorvidt der stadig eksisterede en konto.
Ankenævnets bemærkninger og konklusion.
Navnlig på baggrund af den under sagen fremlagte udskrift, der er indhentet hos skattemyndighederne, finder Ankenævnet, at det må lægges til grund, at indeståendet på klagerens kapitalpensionskonto hos indklagede blev opgjort og udbetalt til klageren i 1996.
Som følge heraf
Klagen tages ikke til følge.