Afregningskurs ved handel mellem åbent depot og pensionsdepot.
| Sagsnummer: | 634 /1992 |
| Dato: | 08-06-1993 |
| Ankenævn: | Niels Waage, Jørn Rytter Andersen, Niels Busk, Niels Bolt Jørgensen, Lars Pedersen |
| Klageemne: |
Værdipapirer - afregningskurs
|
| Ledetekst: | Afregningskurs ved handel mellem åbent depot og pensionsdepot. |
| Indklagede: | |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Klageren anmodede ved skriftlig ordre af 17. november 1992 indklagede om at sælge størst mulige antal 8% statsgældsbevis III 1993 fra klagerens frie depot til klagerens kapitalpensionsog ratepensionsdepoter. Af klagerens ordre fremgik endvidere:
"Da [indklagedes] almindelige handelsbetingelser ved køb er officiel kurs + 0,20 point, bedes ovennævnte to obligationskøb/salg afregnet med dagens officielle kurs + 0,20 point (set ud fra pensionsdepoternes side)."
Indklagede foretog samme dag de omhandlede ekspeditioner til kurs 98,50, idet køb og salg afregnedes til samme kurs uden tillæg/fradrag af 0,20 kurspoint.
Ved skrivelse af 18. november 1992 til indklagede protesterede klageren mod den anvendte afregningskurs og anmodede om, at handlerne gennemførtes til den officielle kurs den 17. november 1992, 98,75 med tillæg af 0,20 point, ialt 98,95. Ved skrivelse af 24. november 1992 afviste indklagede klagerens anmodning og oplyste, at den officielle kurs for den 17. november 1992 først blev fastsat efter kl. 16 samme dag.
Klageren har indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at indklagede tilpligtes at afregne de omhandlede fondshandler til kurs 98,95.
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse.
Klageren har til støtte for påstanden anført, at havde han købt de omhandlede papirer direkte fra sine pensionskonti, havde indklagede afregnet til den officielle kurs med tillæg af 0,20 point. En afregning efter dette princip ved overførsel fra klagerens frie depot strider ikke imod pensionsbeskatningsreglerne. Havde indklagede fulgt klagerens anvisning om afregningskurs, ville der være hævet ca. 1.000 kr. yderligere fra hans pensionskonti. Da udbetaling fra pensionskontiene beskattes med ca. 70%, har klageren således lidt et tab på 700 kr. Medens klageren var ansat hos indklagede, blev hans egne fondshandler foretaget således, at han enten selv indkodede handlen, som herefter blev afregnet til officiel kurs + 0,20 point eller kontaktede en dealer, som herefter meddelte den laveste kurs ved salg.
Indklagede har anført, at klageren ved den af indklagede foretagne afregning sparede 0,20 kurspoint, som ellers normalt tillægges/ fratrækkes ved afregning af obligationshandler. Den anvendte handelskurs på 98,50 var den på salgstidspunktet gældende kurs indhentet via indklagedes børsmæglerselskab. Indklagede har ikke begået fejl ved de gennemførte handler, og klageren har heller ikke lidt noget tab som følge af, at køb og salg er sket til samme kurs.
Ankenævnets bemærkninger:
Af klagerens skriftlige fondsordre fremgik, at han ønskede de pågældende fondshandler afregnet til dagens officielle kurs med tillæg af 0,20 kurspoint. Indklagede afregnede imidlertid - efter det oplyste uden forinden at kontakte klageren - fondshandlerne til kurs 98,50 uden tillæg. Indklagede findes ikke at have været berettiget til at afregne anderledes end i overensstemmelse med klagerens anmodning, men kunne - hvis man ikke ønskede at afregne således - have afslået at effektuere ordren. Da klageren imidlertid ikke ses at have lidt noget tab ved den af indklagede effektuerede ordre, der kan berettige til erstatning, finder Ankenævnet ikke grundlag for at tage klagerens påstand til følge.
Som følge heraf
Den af klageren nedlagte påstand tages ikke til følge. Klagegebyret tilbagebetales klageren.