Afgørelse

Manglende indbetaling af indskud på kapitalpensionskonto, opgørelse af tab.

Indledning.

Denne klage vedrørende opgørelsen af klagerens tab som følge af, at Danske Bank ved en fejl undlod at indskyde et beløb på klagerens kapitalpensionskonto.

Sagens omstændigheder.

Klageren er kunde i Danske Bank, hvor klageren har en kapitalpensionsordning. Klageren er født i 1940.

Klageren rettede i december 2007 henvendelse til Danske Bank med anmodning om salg af værdipapirer for ca. 25.000 kr. med henblik på at indsætte 25.000 kr. på sin kapitalpensionsordning inden udgangen af december 2007.

Banken imødekom klagerens anmodning om salg af værdipapirer, men efterkom ved en fejl ikke anmodningen om at indskyde 25.000 kr. på kapitalpensionsordningen.

Ved brev af 24. juli 2008 tilbød Danske Bank at holde klageren skadesløs for den manglende indbetaling på kapitalpensionskontoen. Af brevet fremgår, at klageren sædvanligvis indsatte 25.000 kr. årligt på sin kapitalpension. Banken foreslog derfor, at de manglende 25.000 kr. kunne indsættes ved i 2008 at indsætte 18.000 kr. samt i 2009 yderligere 7.000 kr. Banken tilbød at godtgøre klageren renten af skatteværdien af manglende indbetaling samt procenttillæg vedrørende restskat. Det samlede beløb, som banken tilbød, var 1.700 kr. Klageren accepterede ikke tilbuddet.

Ved brev af 21. oktober 2008 anførte klageren, at hun ikke ønskede at indbetale 25.000 kr. over to år på kapitalpensionen, da hun ikke længere indbetalte på denne. For at blive holdt skadesløs ønskede hun 9.290 kr., svarende til den ekstra skattebetaling samt 539 kr. vedrørende procenttillæg.

Ved brev af 11. november 2008 fastholdt banken sit tidligere tilbud. Banken anførte samtidig, at hvis klageren fik erstattet skatteværdien på 9.290 kr., skulle hun i 2010 ved udbetalingen af kapitalpensionen refundere banken den sparede afgift på 10.000 kr. Klagerens reelle tab var renten af skatteværdien frem til det tidspunkt, hvor hun ville kunne indsætte de manglende 25.000 kr.

Parternes påstande.

Klageren har den 9. december 2008 indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at Danske Bank skal betale 9.290 kr. + 539 kr. samt kurtage 350 kr.

Danske Bank har under sagens forberedelse betalt klageren 1.700 kr. samt godtgjort kurtage med 350 kr. Banken har i øvrigt nedlagt påstand om frifindelse.

Parternes argumenter.

Klageren har anført, at hun ikke forstår udregningen fra Danske Bank vedrørende opgørelsen af tabet.

Hos det lokale skattevæsen har man beregnet, at banken bør godtgøre hende 9.290 kr. + 539 kr.

Bankens skitserede løsning for 2008 og 2009 er utopisk, da hun ikke har midler til at overføre til kapitalpensionen og derfor ikke længere indbetaler til denne.

Banken burde have rådet hende til at stoppe indbetalingerne til kapitalpensionen for år tilbage, da skatteprocenten i hendes kommune er lavere end statsafgiften på 40 % ved udbetaling.

Danske Bank har anført, at banken har erkendt fejlen i forbindelse med den manglende indbetaling og har som følge heraf godtgjort klageren dennes økonomiske tab.

Såfremt klageren får godtgjort skatteværdien af den manglende indbetaling, vil hun opnå en ugrundet berigelse.

Klageren har igennem en årrække indsat et engangsbeløb på sin kapitalpension. Hun har hvert år selv rettet henvendelse og meddelt, at hun ønskede beløbet indsat. Da rådgiveren var bekendt med, at klageren er førtidspensionist, og at hendes marginale skatteprocent som følge heraf formentlig ikke oversteg 40 %, har rådgiveren tidligere udtrykkeligt oplyst over for klageren, at hun ikke opnåede den skattemæssige fordel ved at indsætte beløb på kapitalpensionsordningen.

Klagerens opmærksomhed blev også henledt på, at manglende indbetaling ville kræve en ændring af klagerens forskudsopgørelse med henblik på ikke at blive pålagt restskat. Klageren ønskede ikke at ændre sin forskudsopgørelse og ønskede at fortsætte sine årlige indbetalinger.

Ankenævnets bemærkninger og konklusion.

Danske Bank har erkendt, at banken ved en fejl ikke indsatte 25.000 kr. på klagerens kapitalpensionskonto inden udgangen af december 2007.

Ankenævnet finder ikke grundlag for at tilsidesætte bankens opgørelse af klagerens tab som følge af den begåede fejl. Herved bemærkes, at klageren som anført af banken ville opnå en ugrundet berigelse, såfremt hun fik godtgjort den fulde mistede skatteværdi af indskuddet.

Klagen tages ikke til følge.