Afgørelse

Spørgsmål om aftale vedrørende medarbejderaktier.

Medhold klager


Indledning.

Denne klage vedrører fortolkningen af klagerens tilsagn om, at nogle medarbejderaktier ved frigivelsen skulle anvendes til afvikling af hans lån.

Sagens omstændigheder.

Klageren var indtil 31. juli 2004, hvor han gik på pension, ansat i Jyske Bank.

Klageren havde i 1987 optaget et udlandslån, som ultimo 2003 var på modværdien af ca. 1,6 mio. kr. I et særskilt depot havde klageren et antal medarbejderaktier.

Af Jyske Banks brev af 2. august 2004 til klageren vedrørende klagerens fremtidige engagement med banken fremgår:

"…

Med baggrund i vore drøftelser er vi nu blevet enige om den fremtidige engagementssammensætning, herunder afvikling og vilkår i øvrigt.

Nedenfor har jeg opsummeret aftalens indhold:

Ved allonge af 3. august 2004 tiltrådte klageren brevets indhold.

Den 25. august 2004 underskrev klageren et gældsbrev vedrørende udlandslånet på nu 137.300 CHF. Lånets løbetid var angivet til fem år med lige store årlige afdrag; rentetilskrivningen var en gang årligt, første gang 1. september 2005.

Ved e-mail af 28. august 2006 rettede Jyske Bank henvendelse til klageren om udlandslånet. Af mailen fremgår:

"…

Jeg skriver til dig, fordi dit udlandslån har rentetermin den 1.9.2006 - og du jo kører med årlig rentetilskrivning/bet.

Iflg. din aftale, skal lånet afvikles med provenu fra salg af dine Jyske Bank aktier i takt med at aktierne er frie, men da udlandslån og frigivelse af Jb-aktier ikke "forfalder på samme tid" skal vi lige have aftalt nærmere.

Jeg ser 3 muligheder:

1) Udlandslånet afvikles pr. 1.9.2006 med ca. 20.0 (60 stk. aktier - anslået kurs 338) mod tilsvarende bot [bevilget overtræk] på din konto indtil januar, hvor JB-aktierne kan sælges.

2) Næste rentetermin køres alene frem til 31.12.06, hvor lånet afvikles

3) Udlandslånet fortsætter uændret og JB aktierne flyttes ved frigivelse over i et sikkerhedsdepot."

Klageren svarede samme dag således:

"Jeg vil gerne fortsætte med helårlig rentetermin, hvilket også er en fordel omkostningsmæssigt for afdelingen.

Pkt. 3) er OK = en overflytning eller en sikkerhedsstillelse svarende til kursværdien. "

Ved frigivelsen af de 60 medarbejderaktier primo januar 2007 overførte Jyske Bank aktierne til et sikkerhedsdepot.

Ved brev af 4. januar 2007 rettede klageren henvendelse til Jyske Bank. Klageren anførte, at han den 2. januar 2007 via netbanken havde konstateret, at der var 60 Jyske Bank aktier i hans åbne depot, men at aktierne nu var forsvundet.

Den 5. januar 2007 fremsendte Jyske Bank sikkerhedsstillelsesdokument vedrørende pantsætningen af Jyske Bank aktierne. Klageren blev anmodet om at underskrive dokumentet.

Ved brev af 9. januar 2007 meddelte Jyske Bank som svar på klagerens henvendelse af 4. s.m., at der ikke var tale om en fejlekspedition vedrørende medarbejderaktierne, idet disse efter frigivelsen var overført til sikkerhedsdepotet. Banken henviste til klagerens mail af 28. august 2006.

Den 11. januar 2007 underskrev klageren sikkerhedsstillelsesdokument om pantsætning af depot -464 indeholdende de 60 stk. Jyske Bank aktier.

Ved brev af 1. august 2007 rettede Jyske Bank henvendelse til klageren om udlandslånet. Af brevet fremgår:

"… Lånet har årlig rentetermin her den 3.9. og skal jo afvikles med provenu fra salg af dine Jyske Bank aktier i takt med, at aktierne er frie.

Så igen i år ser jeg følgende 3 muligheder:

Ved brev af 22. august 2007 meddelte klageren, at der ved terminen den 3. september 2007 (rettelig 2008) alene skulle ske rentebetaling, idet lånet skulle forlænges i en periode på et år.

Ved brev af 29. august 2007 accepterede Jyske Bank, at udlandslånet blev forlænget et år under forudsætning af:

Klageren besvarede brevet ved brev af 30. september 2007, hvoraf bl.a. fremgår:

"…

Det er aftalt med …, at medarbejderaktierne skal anvendes til nedbringelse af mit engagement, men heraf følger ikke, at banken har nogen adkomst til at disponere over aktierne, når de frigives den 1. januar i de følgende år.

Jeg forbeholder mig ret til selv at kunne disponere over aktierne i tiden fra 1. januar og indtil der skal betales afdrag eller alternativt stilles sikkerhed primo september, når udlandslånet har termin.

For at undgå enhver misforståelse gør jeg udtrykkelig opmærksom på, at enhver tilsidesættelse af dette legitime krav vil blive betragtet som ulovlig selvtægt."

Klageren rettede samtidig henvendelse til Jyske Banks direktion, med hvem han herefter førte en korrespondance.

Ved brev af 20. november 2007 meddelte Jyske Bank klageren:

"Vedr. dit udlandslån

Under henvisning til den seneste korrespondance mellem dig og banken, må jeg oplyse dig, at vi ønsker at fastholde aftalen, indgået 26.7.2004. Såedes bliver de i januar 2008 frie Jyske Bank aktier solgt og provenuet anvendt til afdrag på udlandslånet, helt i tråd med den oprindelige aftale.

Tilbuddet til dig om at beholde aktierne, og at aktierne i stedet ligger til sikkerhed for dit engagement, står stadig ved magt. Men det kræver din medvirken, og en tilbagemelding herom inden udgangen af i år."

Ved brev af 11. december 2007 til Jyske Bank anførte klageren, at han havde den fulde dispositionsret over sine aktier, og at han blot skulle sørge for at salgsprovenuet af aktierne skulle anvendes til afdrag på udlandslånet ved låneterminen 1. september. Han erindrede samtidig om, at medarbejderaktierne tilhørte ham og ikke banken.

Primo januar 2008 flyttede Jyske Bank de 88 Jyske Bank aktier, som da blev frigivet fra klagerens medarbejderaktiedepot, til et sikkerhedsdepot.

Klageren protesterede ved brev af 3. januar 2008. Ved brev af samme dato henviste banken til parternes aftale fra august 2004 og anførte, at de frigivne medarbejderaktier var overført til et spærret depot. Klageren blev opfordret til at træffe aftale med banken om, hvornår han ønskede aktierne solgt.

Ved brev af 19. februar 2008 rettede klageren henvendelse til Jyske Banks interne revision om overførslen af medarbejderaktierne til sikkerhedsdepotet. Ved brev af 20. februar 2008 afviste den interne revision, at banken havde handlet i strid med det aftalte.

Parternes påstande.

Klageren har den 3. marts 2008 indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at Jyske Bank skal tilbageføre 88 Jyske Bank aktier til hans åbne depot.

Jyske Bank har nedlagt påstand om frifindelse.

Parternes argumenter.

Klageren har anført, at han aftalte med Jyske Bank, at medarbejderaktierne skal anvendes til nedbringelse af udlandslånet. Aktierne frigives hvert år den 1. januar fra det spærrede medarbejderaktiedepot til et åbent depot.

Jyske Bank har imidlertid overført de medarbejderaktier, der blev frigivet primo 2008, til et sikkerhedsdepot, hvilket er i strid med parternes aftale.

Han forbeholder sig fri dispositionsret indtil 1. september, hvor afdraget skal erlægges.

Banken udøver ulovlig selvtægt, idet den ikke har ret til mod hans vilje at disponere over hans frie aktiver.

Jyske Bank har anført, at parterne har indgået en klar aftale om, at provenuet ved salg af medarbejderaktierne skal anvendes til nedbringelse af udlandslånet i takt med, at aktierne frigives - dvs. ved hvert årsskifte.

I medfør af denne aftale ville banken straks ved aktierne frigivelse være berettiget til at lade dem sælge og herefter anvende provenuet til lånets nedbringelse.

Det bør ikke komme banken til skade, at man af velvillighed har forsøgt at udvise konduite og har ladet klageren få indflydelse på salgstidspunktet ved som det mindre at lade aktierne indlægge i et sikkerhedsdepot.

Ankenævnets bemærkninger og konklusion.

I august 2004 aftalte klageren med Jyske Bank, at provenuet ved salget af hans medarbejderaktier skulle anvendes til ekstraordinære afdrag på lånet i takt med, at aktierne blev frigivet. Jyske Bank opnåede således ikke pant eller sikkerhed i aktierne. Herved bemærkes, at dette må antages at ville have medført skattemæssige konsekvenser for klageren, jf. herved ligningslovens § 7 A, stk. 1.

I august 2006 foreslog Jyske Bank klageren forskellige muligheder med hensyn til de medarbejderaktier, som ville blive frigivet primo 2007. Det forslag, som klageren accepterede, var, at aktierne ved frigivelsen blev overflyttet til et sikkerhedsdepot, hvilket herefter skete primo januar 2007.

I august 2007 rettede Jyske Bank henvendelse til klageren om, hvorledes der skulle forholdes ved frigivelsen af 88 medarbejderaktier primo 2008. Som svar herpå oplyste klageren, at der ved lånets næste termin alene skulle ske rentebetaling, idet han ønskede lånet forlænget med et år. Dette accepterede Jyske Bank ved brev af 29. august 2007 under forudsætning af, at lånet fortsat blev afviklet med provenuet af medarbejderaktierne enten ved, at aktierne blev solgt og provenuet indsat på en pantsat konto indtil afviklingsdatoen for udlandslånet, eller at aktierne blev overført til et sikkerhedsdepot svarende til fremgangsmåden i januar 2007. Klagerens svar af 30. september 2007 må anses som et afslag på indklagedes forslag indeholdt i brevet af 29. august 2007.

Uanset at der således ikke med klageren var indgået en aftale om, at medarbejderaktierne ved frigivelsen i januar 2008 skulle overføres til et sikkerhedsdepot, overførte Jyske Bank primo januar 2008 de 88 aktier, som da blev frigivet fra medarbejderaktiedepotet.

Da klageren ikke havde indgået aftale med Jyske Bank om, at medarbejderaktierne ved frigivelsen fra det båndlagte depot skulle overføres til et sikkerhedsdepot, var bankens overførsel uberettiget.

Som følge heraf