Afgørelse

Rådgivning, fradragsret for indbetaling på ratepension

Indledning.

Denne sag vedrører, om Jyske Bank har pådraget sig et erstatningsansvar overfor klageren i forbindelse med indbetaling på en ratepension i 2008.

Sagens omstændigheder.

Klageren var i 2008 kunde i Jyske Bank. Den 29. december 2008 henvendte klageren sig i banken, hvor man drøftede reduktion af topskat.

Den 29. december 2008 indskød klageren 100.000 kr. på en ratepension. Beløbet blev trukket på klagerens prioritetskredit i banken, hvorpå rentesatsen for tiden var 5,05 %.

Klageren anførte et fradrag på 100.000 kr. på selvangivelsen for 2008 for indbetalingen til ratepensionen.

Ved brev af 27. september 2009 henvendte klageren sig til banken og oplyste, at skattemyndighederne i august 2009 havde sendt en ny opgørelse, hvorefter hun kun kunne fradrage 44.500 kr. af pensionsindbetalingen i 2008. Klageren oplyste, at dette havde medført et tab på kr. 31.704, som skulle tilbagebetales. Hun havde henvendt sig til sin bankrådgiver, der beklagede, at han havde begået en fejl, hvorefter banken havde ydet et fradrag på 1.000 kr. i renteudgifterne.

Ifølge banken blev rentegodtgørelsen den 20. august 2009 på 1.000 kr. ydet pr. kulance.

Den 23. oktober 2009 indgav klageren en klage over Jyske Bank til Ankenævnet.

Jyske Bank har under sagen tilbudt at erstatte klageren et yderligere beløb på 349,63 kr. svarende til nettorenteudgifter af differencebeløbet på 55.500 kr. (100.000 kr. ÷ 44.500 kr.) med fradrag for klagerens nettorenteindtægt på ratepensionskontoen af differencebeløbet. Banken indsatte beløbet på 349,63 kr. på klagerens konto den 3. december 2009.

Parternes påstande.

Klageren har nedlagt påstand om, at Jyske Bank skal betale 31.704 kr. samt ekstra renteudgift på prioritetskreditten.

Jyske Bank har nedlagt påstand om frifindelse.

Parternes argumenter.

Klageren har anført, at hun for helt at undgå at betale topskat i 2008 bad om rådgivning af Jyske bank. Banken oplyste helt klart, at hele indskuddet på 100.000 kr. på ratepensionsordningen kunne fratrækkes i topskatten i 2008.

Såfremt hun var blevet rådgivet korrekt, havde hun aldrig tegnet en pensionsordning på mere end det tilladte fradrag.

Jyske Bank har anført, at klageren ikke har fået fejlagtig rådgivning.

Rådgiveren erindrer ikke og kan ikke forestille sig, at han skulle have oplyst, at klageren skattemæssigt kunne fratrække de 100.000 kr. fuldt ud i år 2008.

Klagerens forventning om fradrag for hele beløbet på 100.000 kr. er en skuffet forventning, der ikke udgør et erstatningsberettiget tab ifølge dansk ret.

Klagerens tab udgør alene en forhøjet renteudgift, som banken har ydet fuld kompensation for.

Klageren kan skattemæssigt fradrage det resterende indbetalte beløb med 46.000 kr. i 2009 og med 9.500 kr. i 2010.

Klagerens opgørelse af kravet på 31.704 kr. for manglende fuld skattefradragsret for hendes indskud på ratepension i 2008 er udokumenteret.

Ankenævnets bemærkninger og konklusion.

Klageren søgte rådgivning om skatteforhold i forbindelse med indbetaling på privat ratepension i Jyske Bank den 29. december 2008. Det påhvilede i denne situation Jyske Bank at gøre klageren klart opmærksom på det maksimale beløb, der kunne indbetales på ratepensionen med fuld fradragsret i 2008.

Ankenævnet bemærker, at pensionsindbetalingen var fuldt lånefinansieret, og at klageren angav hele pensionsindbetalingen som fradragsberettiget på selvangivelsen for 2008.

Det forhold, at klageren blev skuffet i sine forventninger til størrelsen af det fradrag, hun ville modtage i 2008, kan ikke i sig selv begrunde, at klageren har krav på økonomisk kompensation. Ankenævnet finder ikke grundlag for at fastslå, at Jyske Bank har tilsikret klageren, at skattemæssigt fradrag kunne opnås i 2008 for hele indbetalingen på 100.000 kr.

Ankenævnet lægger til grund, at klageren opnåede skattefradrag for differencebeløbet i 2009 og 2010.

Klagerens tab udgør herefter alene de ekstra nettorenteudgifter til optagelse af lån til differencebeløbet. Ankenævnet finder, at klageren er blevet kompenseret herfor ved Jyske Banks overførsel af 1.000 kr. i august 2009 og af 349,63 kr. den 3. december 2009.

Allerede som følge heraf træffes følgende

a f g ø r e l s e :

Klagen tages ikke til følge.

Klagegebyret tilbagebetales klageren.