Spørgsmål om manglende indbetaling af indskud på kapitalpensionskonto, opgørelse af tab.
| Sagsnummer: | 298/2001 |
| Dato: | 14-02-2002 |
| Ankenævn: | John Mosegaard, Kåre Klein Emtoft, Inge Frølich, Peter Stig Hansen, Erik Sevaldsen |
| Klageemne: |
Kapitalpensionskonti - manglende indbetaling
|
| Ledetekst: | Spørgsmål om manglende indbetaling af indskud på kapitalpensionskonto, opgørelse af tab. |
| Indklagede: | Sparekassen Lolland |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Indledning.
Denne klage vedrører klagerens krav om erstatning som følge af en ifølge klageren manglende indbetaling af indskud på en kapitalpensionskonto hos indklagede.
Sagens omstændigheder.
I februar 1998 blev klagerens kapitalpensionskonto, der var privat tegnet, overført fra et andet pengeinstitut til indklagede. Det overførte beløb udgjorde 19.670,74 kr. Af kapitalpensionsaftale af 4. februar 1998 fremgår, at indbetalinger udgjorde det til enhver tid gældende maksimum p.t. 32.200 kr.
Af kontoudskrift for kapitalpensionen fremgår, at der bortset fra en indbetaling på 250 kr. den 3. februar 1998 ikke blev foretaget yderligere indbetalinger på kontoen. Forsikringspræmie blev hævet kvartalsvis med 456 kr.
Primo december 1999 var kapitalpensionskontoens saldo 16.987,86 kr. Indklagede har oplyst, at der omkring dette tidspunkt blev tilknyttet et individuelt depot.
Den 21. december 1999 blev der hævet 11.675 kr. på kontoen vedrørende køb af værdipapirer. Ordren blev afgivet af klagerens ægtefælle M, som afgav en yderligere købsordre, der blev effektueret den 30. december 1999, hvor der blev hævet 12.095 kr. Kontoens saldo var herefter negativ med 6.782,14 kr.
Klageren har anført, at M i forbindelse med den seneste ordreafgivelse anmodede om, at alle omkostninger i forbindelse med købet af aktierne kunne hæves på deres fælles lønkonto. Indklagede har anført, at ingen af medarbejderne i den ekspederende afdeling har nogen erindring om, at der ved afgivelsen af købsordren blev anmodet om overførsel af beløb fra den fælles lønkonto.
Den 10. marts 2000 indbetaltes 6.900 kr. på kontoen, hvis saldo herefter var 73,67 kr. Med virkning fra 1. november 2000 blev der overført månedligt 200 kr. til kontoen. Kontoens saldo var ultimo 2000 325,16 kr.
I august 2000 rettede M henvendelse og anførte, at klageren måtte have opnået et fradrag for indskud på kapitalpensionskontoen svarende til det beløb, hvormed ordningen i december 1999 var gået i overtræk. Indklagede har anført, at man på grundlag heraf ydede klageren en kompensation. Kompensationen blev beregnet som 7% af 2.760 kr., idet de 2.760 kr. udgjorde 40% af 6.900 kr.
I september 2001 blev kontoen overført til et andet pengeinstitut.
Parternes påstande.
Klageren har den 21. august 2001 indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at indklagede tilpligtes at betale "En eller anden kompensation for mistet fradrag og en efterskat på 3.800 ,- fra Told og Skat i år 2000. Evt. udbetaling fra kapitpen af indbetalte, men ikke fradraget 6.900,-"
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse, subsidiært frifindelse mod betaling af 0,96% af 6.900 kr.
Parternes argumenter.
Klageren har anført, at hun ikke opnåede fradrag for 6.900 kr., da indklagede "glemte" at trække beløbet på hendes lønkonto, uanset anmodningen herom.
Told og Skat afviste senere, at fejlen kunne rettes, da indklagede oplyste til Told og Skat, at der ikke var betalt.
Indklagede har anført, at indbetalingerne til kapitalpensionen gennem hele forløbet har været beskedne. M's fondsordre i december 1999 var formentlig et forsøg på - uden at foretage yderligere indskud - at opnå større udbytte. Den seneste fondsordre må have været en beløbsmæssig fejldisposition, som bragte kontoen i minus. Dette støttes af den efterfølgende påstand om et manglende indskud på 6.900 kr., netop svarende til det overtræk, der opstod som følge af fondskøbet. M anmodede ikke om overførsel fra lønkontoen i forbindelse med ordreafgivelsen.
Det bestrides, at klageren har lidt noget tab, som indklagede kan gøres ansvarlig for.
Subsidiært gøres det gældende, at klagerens tab højst er forskellen mellem skatten af det ikke opnåede fradrag og statsafgiften ved kontoens udbetaling. Denne forskel kan opgøres til forskellen mellem klagerens skatteprocent for 1999 på 40,96% og statsafgiften på 40%, svarende til 0,96% af 6.900 kr.
Klageren har ikke tidligere fremsat påstand om udbetaling af kontoen med 6.900 kr. I givet fald ville indklagede have besvaret en sådan anmodning med, at ansøgning skal indleveres til skattevæsenet, idet man under ingen omstændigheder kan foretage udbetaling uden dokumentation fra skattemyndighederne.
Ankenævnets bemærkninger og konklusion.
Det er ikke godtgjort, at klageren eller M i december 1999 i forbindelse med afgivelsen af den fondsordre, der bragte kapitalpensionskontoen i overtræk, anmodede indklagede om at overføre det fornødne beløb fra lønkontoen til kapitalpensionskontoen. Ankenævnet finder herefter ikke grundlag for at tage klagerens påstand til følge, hvorfor
Klagen tages ikke til følge.