Medhold klager
Indledning.
Ved en fejl fra indklagedes side blev der for 1997 og 1998 ikke foretaget indskud på klagerens ratepension hos indklagede. Klagen vedrører størrelsen af den erstatning, som indklagede har tilbudt at betale.
Sagens omstændigheder.
Klageren, der er født i 1937, har en ratepension hos indklagede. Frem til 1997 blev der årligt indskudt beløb på ordningen.
Ved en fejl fra indklagedes side blev der ikke indskudt beløb for 1997 og 1998.
I 1998 afviste indklagede at betale erstatning som følge af det manglende indskud for 1997. Efter det manglende indskud for 1998 rettede klageren på ny henvendelse til indklagede.
Ved skrivelse af 22. oktober 1999 bekræftede indklagede, at det var indklagedes fejl, at der ikke var indbetalt for 1998, men at man fortsat ikke fandt grundlag for at imødekomme klageren vedrørende indskudsåret 1997. Indklagede tilbød som erstatning for den manglende indbetaling for 1998 en godtgørelse dog betinget af, at klageren faktisk herefter indbetalte på ratepensionen.
Ved skrivelse af 24. november 1999 tilbød indklagede en godtgørelse på 5.064 kr. Indklagede tilbød endvidere at betale rente for ét års indbetaling med 4,5% eller 1.490 kr.
Ved skrivelse af 10. december 1999 meddelte klagerens ægtefælle, at indklagedes tilbud ikke kunne accepteres, bl.a. fordi klageren agtede at gå på pension i midten af 2000.
Ved skrivelse af 6. januar 2000 meddelte indklagede herefter, at man frafaldt betingelsen om, at der skulle foretages indbetaling på kontoen i 2000 og 2001. Samtidig oplystes, at det samlede kompensationsbeløb på 6.554 kr. var indsat på klagerens konto.
Parternes påstande.
Klageren har den 20. januar 2000 indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at indklagede tilpligtes at betale "en rimelig erstatning for det tab [klageren] har haft ved misligholdelsen af ratepensionsordningen".
Indklagede har nedlagt påstand om frifindelse mod betaling af yderligere 4.174 kr.
Parternes argumenter.
Klageren har anført, at den nu yderligere tilbudte godtgørelse medfører, at indklagede anerkender at betale erstatning for den manglende indbetaling for 1997.
Ved udbetalingen af erstatningen for det manglende indskud for 1998 har indklagede ydet en rentekompensation på 4,5%, men en sådan er ikke indregnet i erstatningsbeløbet for 1997, hvilket forekommer at være en mangel.
Indklagede har anført, at man tilbyder at betale erstatning for klagerens tab i forbindelse med den manglende indbetaling også for 1997.
Klageren har lidt et tab i form af tabt skatteværdi for de manglende indbetalinger i henholdsvis 1997 og 1998:
32.200 kr. i 1997 til skatteværdi 58% 18.676 kr.
33.100 kr. i 1998 til skatteværdi 58% 19.198 kr.
--------------
I alt mistet skatteværdi 37.874 kr.
De manglende indbetalinger i 1997 og 198 kan "repareres" ved, at klageren hurtigst muligt indbetaler det manglende beløb - 65.300 kr. - på den privattegnede ratepensionsordning i år 2000.
Efter det oplyste går klageren på pension i år 2000. På baggrund heraf forudsættes det, at klageren ikke skal betale topskat af sin personlige indkomst i 2000 og 2001. Skatteværdien af pensionsindbetalingen på 65.300 kr. kan herefter opgøres til:
35.200 kr. i 2000 til skatteværdi 44,2% 15.558 kr.
30.100 kr. i 2001 til skatteværdi 43,45% 13.078 kr.
-------------
I alt opnået skatteværdi 28.636 kr.
Klagerens skattemæssige nettotab er således 9.238 kr.
Årsagen til, at klageren ikke kan fradrage hele pensionsindskuddet i år 2000, er, at reglerne om opfyldningsfradrag begrænser fradraget til 35.200 kr. i år 2000. De første 35.200 kr. ud af i alt 65.300 kr. kan klageren således fradrage i år 2000 under opfyldningsfradraget for ratepensioner. De resterende 30.100 kr. ud af i alt 65.300 kr. kan klageren fradrage i 2001.
Af de 9.238 kr. har klageren allerede modtaget 5.064 kr., hvorfor det resterende tab er 4.174 kr.
Efter omstændighederne vil man yde godtgørelsen, selv om klageren ikke indbetaler 65.300 kr. i år 2000.
Ankenævnets bemærkninger og konklusion.
Indklagede har påtaget sig at betale klageren erstatning for det tab, som klageren har lidt i forbindelse med indklagedes undladelse af at indbetale beløb på klagerens ratepension for 1997 og 1998.
Ankenævnet kan tiltræde indklagedes beregning af erstatningsbeløbet til 9.238 kr., således at indklagede yderligere betaler 4.174 kr. til klageren.
Ankenævnet finder ikke grundlag for at tillægge klageren et rentekompensationsbeløb. Det bemærkes herved, at klageren kunne have foretaget en alternativ placering af de beløb, som skulle have været indskudt på ratepensionsordningen.
Som følge heraf