Spørgsmål om erstatningsansvar som følge af, at overførsler via netbank fredag den 28. december 2007 ikke samme dag, men først den 2. januar 2008 blev indsat på pensionskonti i andet pengeinstitut.
| Sagsnummer: | 177/2008 |
| Dato: | 25-09-2008 |
| Ankenævn: | John Mosegaard, Hans Daugaard, Karin Duerlund, Carsten Holdum, Ole Simonsen |
| Klageemne: |
Ratepension - manglende indbetaling
Netbank - øvrige spørgsmål |
| Ledetekst: | Spørgsmål om erstatningsansvar som følge af, at overførsler via netbank fredag den 28. december 2007 ikke samme dag, men først den 2. januar 2008 blev indsat på pensionskonti i andet pengeinstitut. |
| Indklagede: | Danske Bank |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Indledning.
Denne sag vedrører klagerens krav om erstatning for manglende skattemæssigt fradrag som følge af, at en overførsel via netbank fredag den 28. december 2007 ikke samme, men først den 2. januar 2008 blev indsat på en ratepensionskonto i et andet pengeinstitut.
Sagens omstændigheder.
Klageren foretog den fredag 28. december 2007 via Danske Banks netbank en overførsel på 39.000 kr. til sin rateopsparing i Nykredit Bank.
Det overførte beløb blev den 28. december 2007 hævet på klagerens konto i Danske Bank og den 2. januar 2008 indsat på klagerens ratepensionskonto i Nykredit Bank. Da beløbet ikke var indsat på pensionskontoen inden årsskiftet, opnåede klageren ikke skattemæssigt fradrag for indbetalingen i 2007.
Klageren, der oprindeligt var kunde i BG Banks netbank (en division af Danske Bank), har fremlagt en fra BG Banks hjemmeside udskriftet tilslutningsaftale fra 11. november 2001. Af aftalen "Elektronisk tilslutningsaftale til BG Netbank for privatkunder (forbrugere)" fremgår, at der for aftalen gælder en række nævnte aftaler og betingelser. Bl.a. disse er nævnt "Betingelser for elektronisk tilslutningsaftale til BG Netbank for privatkunder (forbrugere)", og det er anført, at ved et klik på en af de markerede aftaler vises hele indholdet i emnet, der bl.a. oplyser om adgang til konti og depoter, tidsfrister, køb og salg af værdipapirer mv.
Af betingelser for "Elektronisk tilslutningsaftale til Danske Netbank for privatkunder (forbrugere)" fremgår:
"…
1.2. Tidsfrister
Der er forskellige tidsfrister for, hvornår banken skal have modtaget dine ordrer for at kunne gennemføre dem rettidigt.
Oplysninger om tidsfrister finder du i menupunktet Om Danske Netbank, når du har logget dig på Netbanken."
Af menupunktet "Tidsfrister" fremgår:
"Tidsfrister
Der er forskellige tidsfrister for, hvornår banken skal have modtaget dine ordrer for at kunne gennemføre dem hurtigst muligt:
…
Overførsler
Overførselstype | Afsendelses-tidspunkt | Bogføringsdato | Rentedato |
… | |||
Engangsoverførsel til konti i andet pengeinstitut | 00:00 - 18:30 | Samme bankdag (fra konto) | Samme bankdag (fra konto) |
Første bankdag efter afsendelse (til konto) | Anden bankdag efter afsendelse, afhængigt af modtagende pengeinstitut (til konto) | ||
18.30 - 24.00 | Første bankdag efter afsendelse (fra konto) | Første bankdag efter afsendelse (fra konto) | |
Anden bankdag efter afsendelse (til konto) | Tredje bankdag efter afsendelse, afhængigt af modtagende pengeinstitut (til konto)" |
Danske Bank har fremlagt skærmprint fra bankens hjemmeside fra december 2007, hvor der på forsiden bl.a. er anført:
"Pensionsindskud i år
Se, hvilke frister der er for indbetaling til din pension, hvis du vil opnå et skattemæssigt fradrag i 2007.
Læs mere"
Tilsvarende er anført på log-on-billedet til Danske Netbank samt i Danske Netbank. Ved et klik på de indsatte links vises følgende side:
"Pensionsindskud i 2007- indbetalings- og fradragsregler
…
Indbetaling til kapital- og ratepension via Danske Netbank med fradragsret i 2007
Overførselstype | Afsendelses- tidspunkt | Modtagelses- tidspunkt/ fradragsår |
... | ||
Fra egen konto i Danske Bank til kapitalpension eller ratepension*) i andet pengeinstitut | Senest torsdag den 27.12.2007 kl. 18.30 | Fredag den 28.12.2007/ fradrag i 2007 |
Overførsler, der sker den 29., 30. eller 31. december 2007, vil ikke give fradrag i 2007."
Parternes påstande.
Klageren har den 25. april 2008 indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at Danske Bank skal erstatte hendes tab som følge af, at indskud på ratepensionen ikke får skattemæssig virkning for 2007, subsidiært "sørge for en mindelig ordning med skat".
Danske Bank har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter.
Klageren har anført, at hun først i begyndelsen af februar 2008 blev klar over, at indbetalingen til ratepensionen ikke havde skattemæssig virkning for 2007.
Hun rettede henvendelse til Danske Bank, der ikke mente at kunne hjælpe hende med henvisning, at der var regler om bankdage og helligdage, hvor pengeoverførsler ikke ville kunne ske. Hun har måske hørt om reglerne, men ikke tænkt nærmere over det, da alle pengeinstitutter reklamerer med, at pengeoverførsler kan ske døgnet rundt.
Danske Bank har anført, at overførslen fra klagerens netbank er sket i overensstemmelse med de frister, der fremgår af menupunktet "Tidsfrister", som klageren er blevet henvist til i forbindelse med indgåelse af "Elektronisk tilslutning til aftale til BG Netbank for privatkunder (forbrugere)".
Man har gjort, hvad der er praktisk muligt for at gøre bankens kunder opmærksomme på de gældende tidsfrister ved indbetaling af pensionsmidler op til årsskiftet.
Klageren har ved overførslen valgt at benytte sig af et selvbetjeningssystem, hvorfor bankens mulighed for at yde rådgivning er begrænset til oplysninger på skærmbilleder, herunder med henvisninger og links til andre sider.
Klageren må selv bære risikoen for, at hun ikke var bekendt med den nævnte tidsfrist, jf. Ankenævnets afgørelse i sag nr. 186/2006.
Ankenævnets bemærkninger og konklusion.
Klageren gav den 28. december 2007 via Danske Banks netbank ordre om overførsel af beløbet på 39.000 kr. til sin ratepensionskonto i Nykredit Bank. I overensstemmelse med den tidsfrist, som ifølge Danske Banks almindelige betingelser for netbank, gælder ved en sådan overførsel, blev beløbet først bogført på ratepensionskontoen i Nykredit Bank den følgende bankdag, som var den 2. januar 2008.
Ankenævnet finder, at klageren selv må bære risikoen for, at hun ikke var bekendt med denne tidsfrist, som banken tydeligt har gjort opmærksom på, jf. herved de fremlagte skærmprint fra bankens hjemmeside i december måned 2007.
Ankenævnet henleder i øvrigt opmærksomheden på, at SKAT muligt anerkender indbetalinger til pension via netbank senest 31. december. Der henvises til det oplyste i Ankenævnet kendelse i sag 133/2008 om SKAT's nyhedsbrev offentliggjort den 20. december 2007 på SKAT's hjemmeside.
Som følge heraf
Klagen tages ikke til følge.