Krav om erstatning på grund af oprettelse af aktiesparekonto inden lukning af eksisterende aktiesparekonto i andet pengeinstitut.
| Sagsnummer: | 655/2025 |
| Dato: | 21-04-2026 |
| Ankenævn: | Bo Østergaard, Jonas Thestrup Nielsen, Majken Christoffersen, Rolf Høymann Olsen og Martin Hare Hansen. |
| Klageemne: |
Depot - øvrige spørgsmål
Konto - registreringsforhold |
| Ledetekst: | Krav om erstatning på grund af oprettelse af aktiesparekonto inden lukning af eksisterende aktiesparekonto i andet pengeinstitut. |
| Indklagede: | Saxo Bank |
| Øvrige oplysninger: | |
| Senere dom: | |
| Pengeinstitutter |
Indledning
Sagen vedrører krav om erstatning på grund af oprettelse af aktiesparekonto inden lukning af eksisterende aktiesparekonto i andet pengeinstitut.
Sagens omstændigheder
Klageren blev kunde i Saxo Bank den 22. november 2022, hvor han oprettede et depot, som han ikke brugte. Den 25. maj 2023 oprettede klageren en aktiesparekonto -682 i banken med et nyt depot.
Klageren havde allerede en anden aktiesparekonto i pengeinstituttet P.
Banken har oplyst, at man, når man opretter en aktiesparekonto i banken på følgende måde bekræfter, at man ikke allerede ejer en dansk aktiesparekonto:
”Anmod om en Aktiesparekonto
Jeg bekræfter, at jeg:
- ikke allerede ejer en dansk Aktiesparekonto
- har læst og forstået vilkårene og betingelserne for en Aktiesparekonto”
Af bankens vilkår for aktiesparekonto fremgår blandt andet:
”Du erklærer ved oprettelsen, at du ikke har oprettet eller er i gang med at oprette en aktiesparekonto i et andet pengeinstitut.
…
Kunden er ansvarlig for, at Saxo til enhver tid modtager oplysninger om kundens forhold, herunder skatteforhold, som er fuldstændige, nøjagtige og ikke vildledende for at kunne bibeholde aktiesparekontoen.
Aktiesparekontoen er underlagt de til enhver tid gældende danske regler om aktiesparekonti i med lovbekendtgørelse nr. 1852 af 21. september 2021, med eventuelle senere ændringer heraf ("Aktiesparekontoloven").
1.2 Beskatning
Saxo er ikke ansvarlig for, hvordan aktiesparekontoen (herunder det til enhver tid indestående på depotet og/eller kontoen) bliver beskattet, ligesom Saxo ikke er ansvarlig for eventuelle skattemæssige konsekvenser af kundens dispositioner over aktiesparekontoen eller eventuelle ændringer i skattelovgivningen. Kunden har selv ansvaret for at sætte sig ind i gældende skattelovgivning eller søge særskilt rådgivning herom.
…
Kunden kan kun oprette én aktiesparekonto med én ejer.
Kunden kan anmode om overførsel af en aktiesparekonto i anden bank til Saxo. Dette gøres i forbindelse med oprettelsen af aktiesparekontoen i Saxo.”
Banken har fremlagt uddrag fra sin hjemmeside, hvoraf det blandt andet fremgår:
”Aktiesparekontoen er en helt særlig og fordelagtig investeringskonto, som sikrer dig et optimalt udbytte af dine investeringer. Du vil således kun skulle betale 17% i skat af dit afkast, hvilket er væsentligt lavere end på almindelige investeringskonti.
…
På tværs af alle landets banker er Aktiesparekontoen underlagt et sæt fælles regler.
De indebærer bl.a., at man maksimalt kan have én Aktiesparekonto, og at der maksimalt må indskydes i alt 166.200 kr. i 2025 (174.200 kr. fra 2026).”
Den 24. januar 2024 indbetalte klageren 135.900 kr. på sin aktiesparekonto -682 i banken. I sagen er fremlagt en kontooversigt vedrørende klagerens aktiesparekonto hos banken i perioden fra januar 2024 til december 2025, hvoraf fremgår, at klageren løbende foretog handler fra kontoen i perioden.
Klageren har oplyst, at hans aktiesparekonto i pengeinstitut P blev lukket den 23. februar 2024.
Klageren har endvidere oplyst, at han i november 2025 kontaktede Skat, som afviste hans aktiesparekonto hos Saxo Bank. Skat betragter for tiden hans aktiesparekonto hos Saxo Bank som et almindeligt depot med højere beskatning. Den 9. december 2025 skrev Skat blandt andet til klageren:
”Når jeg ser i dine skatteoplysninger så fremgår følgende om aktiesparekonti
25-5-2023 oprettet aktiesparekonto hos Saxobank
12-1-2023 oprettet aktiesparekonto hos [pengeinstitut P] lukket 23.2.2024.
Da den i [pengeinstitut P] er oprettet først er det den gyldige konto.
Kontoen i Saxobank er oprettet FØR den i [pengeinstitut P] lukkes - altså har den ikke været gyldig oprettet og skal betragtes som værende et frit depot. Dette gælder også selvom den i Skat er lukket i mellemtiden. Den anden har været ugyldig oprettet så derfor kan den ikke tælle som en aktiesparekonto.
Hvis du kan bevise at du aldrig har brugt den i [pengeinstitut P] - så kan det anerkendes (med tilladelse fra Skattestyrelsen at kontoen i Saxobank er gyldig selvom den er oprettet senere.”
Parternes påstande
Den 17. december 2025 har klageren indbragt sagen for Ankenævnet med påstand om, at Saxo Bank skal erstatte hans skattemæssige tab ved, at konto -682 ikke beskattes som en aktiesparekonto.
Saxo Bank har nedlagt påstand om frifindelse.
Parternes argumenter
Klageren har anført, at han ved en fejl kom til at oprette en aktiesparekonto i banken, før han havde fået lukket sin første aktiesparekonto i pengeinstitut P og før, han havde talt med Skat om overflytning af aktiesparekonto fra pengeinstitut P til Saxo Bank. Han vidste, at hans aktiesparekonto i pengeinstitut P skulle lukkes og regnede med, at alt var i orden, da den blev lukket.
Han blev opmærksom på problemet gennem en podcast og kontaktede Skat, som afviste hans aktiesparekonto hos banken, og som pt. betragter hans aktiesparekonto som et almindeligt depot med højere beskatning.
Banken trak skat som på en aktiesparekonto og opfordrede ham til at indbetale ekstra op til aktiesparekonto loftet. Han gjorde dette i god tro om, at alt var i orden. Banken oplyste om indbetaling af skat fra aktiesparekonto, så han troede, at alt fungerede korrekt. Han blev bondefanget i et problem, der delvist ligger hos banken og delvist hos Skat, som burde blokere for, at man kan ende i denne situation.
Han er ikke professionel vedrørende bankformularer og underskrev i god tro om, at banken havde styr på sagerne og sørgede for, at han gjorde det rigtige. Dette var ikke tilfældet. En bankkunde bør ikke kunne blive fanget i dette problem. Banken rådgav ham som kunde.
Hvis han ikke tilfældigt havde kontaktet Skat, kunne dette forhold have kørt måske ti år eller mere, med store økonomiske tab for ham. Det er derfor rimeligt, at banken erstatter hans skattetab, eller et estimeret beløb på 20.000 kr., hvis det er enklere.
Saxo Bank har anført, at banken ikke har indblik i, om man har en anden aktiesparekonto i et andet pengeinstitut. Derfor skal man for at kunne oprette en aktiesparekonto konto hos banken bekræfte, at man ikke allerede ejer en dansk aktiesparekonto. Man skal også bekræfte, at man har læst bankens vilkår og betingelser for aktiesparekonto, hvori der står, at man ved oprettelsen erklærer, at man ikke har oprettet eller er i gang med at oprette en aktiesparekonto i et andet pengeinstitut. Der står også på bankens hjemmeside, at man maksimalt kan have én aktiesparekonto.
Klageren blev dermed inden oprettelsen af konto -682 gjort opmærksom på, at han kun måtte have én aktiesparekonto, og klageren bekræftede, at han ikke allerede havde en aktiesparekonto.
Derudover kunne klageren se på sin selvangivelse/årsoversigt fra Skat, hvilke banker han havde en aktiesparekonto i, da banken rapporterer alle åbne konti til Skat, også selvom kontiene ikke har været brugt. Klageren oprettede sin konto i 2023. Klageren handlede på kontoen i banken i næsten to år velvidende, at han havde en anden aktiesparekonto i pengeinstitut P.
Hvis Skat anser klagerens aktiesparekonto hos banken som et almindeligt depot, må klageren løse dette direkte med Skat. Banken oprettede klagerens aktiesparekonto i henhold til klagerens bekræftelse på, at han ikke havde en anden aktiesparekonto.
Klageren gav ukorrekte informationer til banken, da han oprettede sin aktiesparekonto, og banken er ikke ansvarlig for klagerens skattetab.
Ankenævnets bemærkninger
Den 25. maj 2023 oprettede klageren en aktiesparekonto -682 i Saxo Bank med et tilknyttet depot. Klageren havde allerede en anden aktiesparekonto i pengeinstituttet P.
Af en kontooversigt vedrørende klagerens aktiesparekonto -682 hos banken i perioden fra januar 2024 til december 2025 fremgår, at klageren løbende foretog handler fra kontoen i perioden.
Klageren har oplyst, at hans aktiesparekonto i pengeinstitut P blev lukket den 23. februar 2024.
Klageren har endvidere oplyst, at han kontaktede Skat i november 2025, da han blev opmærksom på problemet med de to aktiesparekonti. Skat afviste hans aktiesparekonto hos Saxo Bank og betragter for tiden denne som et almindeligt depot med højere beskatning.
Ankenævnet finder, at banken ikke har handlet ansvarspådragende i forbindelse med oprettelsen af aktiesparekontoen til klageren eller i forbindelse med sin administration af kontoen. Ankenævnet bemærker, at klageren ved oprettelse af aktiesparekontoen over for banken bekræftede, at han ikke allerede havde en dansk aktiesparekonto. Det fremgik endvidere af bankens vilkår for aktiesparekonto og bankens hjemmeside, at man kun kunne oprette én aktiesparekonto.
Klageren får herefter ikke medhold i klagen.
Ankenævnets afgørelse
Klageren får ikke medhold i klagen.